Joululahja työntekijälle – opas yrityksen joululahjoihin
Yrityslahjojen ydin on kiitoksessa ja yhteishengen rakentamisessa. Joululahja on hetki kiteyttää kuluneen vuoden onnistumiset, kiittää ponnistuksista ja tuoda myös työelämän arjen keskelle ripaus juhlaa.
Yrityksen joululahjat ovat siis paljon enemmän kuin mukava perinne. Hyvin suunniteltu joululahja työntekijälle vahvistaa työntekijän motivaatiota, kiitollisuuden kokemusta sekä työnantajamielikuvaa. Kun lahja on ajateltu, reilu ja yrityksen arvoihin sopiva, se tuntuu oikealta. Parhaimmillaan koko henkilöstö kokee yrityksen johdon arvostavan työntekijöitään, mikä näkyy puolestaan parempina taloudellisina tuloksina.
Tässä oppaassa käymme läpi, mitä tulee huomioida, kun suunnittelee joululahjoja yritykselle ja miten yrityksen joululahjat ja verotus toimivat yhdessä.
Verotus pähkinänkuoressa – verovapaa joululahja työntekijälle
Suomessa työnantajan lahja työntekijälle voi olla verovapaa tietyin edellytyksin. Joulun alla puhutaan usein ns. “vähäisestä muusta lahjasta”, joka on verovapaa, kun lahja annetaan koko henkilöstölle kollektiivisesti, sen arvo on enintään noin 100 €, eikä se ole rahaa tai siihen rinnastettava suoritus. Lahjan kanssa kannattaa olla tarkkana, ettei eteen tulee yhtäkkiä ikävää veroyllätystä, kuten Keskuskauppakamarin tiedotteesta selviää.
Työnantaja voi myös antaa työntekijän valita erikseen rajatuista vaihtoehdoista mieleisen. Tällaisella käytännöllä varmistetaan, että työntekijä saa lahjan, josta voi saada aidosti iloa tai hyötyä.
Entäpä lahjakortti työntekijälle? Tämä hämmentää usein työnantajia, eikä syyttä suotta, sillä lahjakortin verotus ei ole yksioikoista. Lahjakortti voi olla verovapaa, jos se ei ole yleisluontoinen rahaan verrattava lahja, vaan sidottu selkeästi tiettyyn tuotteeseen tai palveluun eikä ole muunnettavissa rahaksi. Toisin sanoen jos lahjakortin voi käyttää laajasti mihin vain, se lasketaan palkkaluontoiseksi tuloksi, joka on veronalaista. Lahjakortti ei voi myöskään ylittää 100 € rajaa ja se pitää antaa koko henkilöstölle.
Joululahjan verovapaata arvoa arvioidaan yhdessä koko vuoden aikana annettujen henkilöstölahjojen kanssa. Jos yritys on esimerkiksi jakanut kesällä kaikille 40 euron “vähäisen lahjan”, on verovapaan joululahjan enimmäisarvo tällöin enää 60 euroa. Sen sijaan merkkipäivälahjoja, kuten häälahjat tai muistamiset pitkän palvelussuhteen johdosta, ei lasketa tähän yhteissummaan.
Joululahja työntekijälle: erilaisia ideoita ja vinkkejä
Joululahja henkilöstölle on onnistunut, kun lahja on jollain tavalla hyödyllinen tai elämyksellinen. Tuotteet, jotka ovat yrityksen omalla logolla brändättyjä, ovat harvoin hyviä joululahjoja. Toisaalta työpaikan hyvinvointia edistävät lahjat voivat hyödyttää sekä työntekijää että työnantajaa. Alle on koottu erilaisia esimerkkejä eri budjeteilla, jotka voisivat olla hyviä joululahjoja:
Alle 30 €
- Pienet hyvinvointilahjat (lämpötyyny, laadukas tee/kahvi, ergonominen lisävaruste työpisteelle)
- Paikallisen pientuottajan makea/suolainen herkkupaketti
- Lahjakortti esimerkiksi kirjakauppaan
30–70 €
- Kotimainen suurempi herkkukori
- Kulttuurielämys: elokuva, teatteri- tai konserttilippu
- Hyödylliset käyttöesineet tai lahjakortti paikkaan, josta sellaisia voi saada
70–100 €
- Elämyslahja (esim. sauna & uinti, museopassi, ohjattu liikunta-/hyvinvointikerta)
- Kestävä arkilahja (laadukas reppu, huivi, pipo tai muu vastaava tuote)
- Hyväntekeväisyyslahjoitus
Vinkkejä lahjan antamiseen: näin vältät työntekijän joululahjan
- Kerro miksi: liitä lahjaan johdon aito kiitoskirje, jossa nostat kuluneen vuoden konkreettisia onnistumisia. Jos yritys on pieni, sen kannattaa tehdä jokaiselle oma personoitu kiitoskirje.
- Tunne yleisösi: huomioi allergiat, ruokavaliot ja kulttuuriset toiveet.
- Anna valinnanvaraa: yksi ja sama lahja ei välttämättä sovi kaikille. Pidä kuitenkin huoli, että vaihtoehdot ovat oikeasti laadukkaita.
- Kysy työntekijöiltä: osallistamalla työntekijät joululahjan suunnitteluun voit saavuttaa kaikkia hyödyttävän lopputuloksen.
- Esteettömyys: varmista, ettei valittu elämys sulje ketään ulos (esim liikunnallinen este tai sijaintiin liittyvät tekijät).
Asiakkaiden ja kumppaneiden joululahjojen verotus
Henkilöstön tai työntekijän joululahjat eivät ole ainoa joulun korvilla mietityttävä asia. Jouluna huomioidaan usein myös asiakkaat ja yhteistyökumppanit. Lahjat jaetaan verotuksessa yleensä kahteen luokkaan: mainoslahjoihin ja edustuslahjoihin. Vähennyskelpoisuus riippuu lahjan luonteesta ja arvosta.
Edustuslahja valitaan yksilöllisesti saajan mukaan ja lahja voi käytännössä olla kohtuullisen summan puitteissa mitä vain. Myös esimerkiksi alkoholilahjat luokitellaan edustuslahjoiksi, ellei kyse ole yrityksen omien tuotteiden jakamisesta nimenomaan mainostarkoituksessa. Edustuslahjoista voi vähentää 50 % tuloverotuksessa, mutta ALV-vähennystä niistä ei voi tehdä.
Mainoslahja on pieni lahja, joka annetaan laajalle joukolle kerralla. Tyypillisesti se on yrityksen oma tuote tai muu logolla varustettu lahja. Tällaiset lahjat ovat vähennyskelpoisia sekä tuloverotuksessa että arvonlisäverossa, kun arvo on yrityksen toimintaan nähden kohtuullinen. Yleisenä ohjenuorana pidetään, että ALV:llinen ostohinta olisi enintään 35 €. Mikäli lahja on itse valmistettu, sen arvona pidetään tavaran todennäköistä luovutushintaa.
Asiakkaita ja kumppaneita voi muistaa myös esimerkiksi korteilla tai joulutervehdyksillä. Nämä voidaan vähentää verotuksessa markkinointikuluina.
Yrityksen joululahjat voivat vaatia yrityslainan ottamista
Jos yrityksen joululahjat tai sesongin lisähankinnat sitovat kassaa, lyhyt- tai keskipitkä yrityslaina voi olla oiva tapa tasata menoja ja varmistaa yrityksen käyttöpääoma. Me Arkadia Rahoituksella etsimme sinulle mahdollisimman edullisen yrityslainan: yhdellä hakemuksella kilpailutat yli 20 yrityslainaa tarjoavaa pankkia ja rahoituslaitosta. Palvelun käyttö on maksutonta eikä se sitouta sinua ottamaan yrityslainaa. Voit siis rauhassa tehdä hakemuksen tarkastaaksesi, millaista lainaa yrityksesi voisi saada.
1. Täytä lainahakemus
Ilmaisen hakemuksen täyttäminen vie korkeintaan muutaman minuutin.
2. Vertaile lainatarjouksia
Näet sinulle myönnetyt tarjoukset yhdeltä näkemältä – valitse niistä sinulle sopivin.
3. Rahat tilillesi
Valittuasi lainan saat rahat tilillesi jopa samana päivänä.
Kuka voi kilpailuttaa yrityslainat?
- Yritys ja sen omistajat toimivat Suomessa
- Yrityksellä tai sen vastuuhenkilöillä ei ole tuoreita maksuhäiriöitä
- Yritys on kaupparekisterissä oleva suomalainen yritys
Usein kysytyt kysymykset
Usein kyllä, kun se annetaan koko henkilöstölle samansisältöisenä, on arvoltaan tavanomainen enintään 100 € eikä ole rahaa tai rahaan rinnastettava etu.
Kyllä. Kaikki saman vuoden “vähäiset muut lahjat” lasketaan yhteen. Jos kesällä annettiin 50 € lahja, verovapaan joululahjan enimmäisarvo on tyypillisesti enää 50 €. Merkkipäivälahjat (esim. häät, pitkä palvelus) eivät pienennä joululahjan verovapaata rajaa.
Voi, jos se on kollektiivinen, arvoltaan tavanomainen ja selvästi rajattu tiettyyn tuotteeseen tai palveluun (eikä vaihdettavissa rahaksi).
Mainoslahja on pieni, samansisältöinen ja usein logollinen; se on tyypillisesti vähennyskelpoinen tuloverossa ja arvonlisäverossa, kun arvo on tavanomainen. Edustuslahja on yksilöllinen lahja, josta voi vähentää 50 % tuloverossa, mutta ei ALV:a.
Rajaa käyttötarkoitus (ei käteistä), pidä arvo tavanomaisena, kohtele kaikkia yhdenvertaisesti ja dokumentoi päätös.
Kyllä. Sesonkikulut voi tasata yrityslainalla, jonka voit saada edullisesti kilpailuttamalla lainantarjoajat mahdollisimman kattavasti. Muista vertailla lainan ehtoja tarkasti ennen lainan ottamista.
Määritä tarve ja takaisinmaksuaika, täytä hakemus, vertaa tarjoukset ja valitse paras lainatarjous. Palvelun käyttö on maksutonta ja sopimus tehdään valitun rahoittajan kanssa.
